В Испании при подаче годовой налоговой декларации (IRPF, Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) налогоплательщик может рассчитывать на возврат части уплаченных налогов, если его удержания (retenciones) превышают фактически начисленный налог. Что это значит? Испания — страна, где налоги удерживаются «на ходу». Когда вы работаете или получаете доход в Испании (например, зарплату, пенсию, аренду и т. д.), с вас автоматически удерживают часть денег в счёт будущих налогов. Это и есть retenciones — предварительные налоговые удержания.
Когда вы в конце года подаёте годовую налоговую декларацию (IRPF), налоговая служба (Agencia Tributaria) рассчитывает, сколько вы на самом деле должны заплатить в виде налога за год. Это и есть фактически начисленный налог.
Возврат возможен за счёт различных расходов и налоговых вычетов (deducciones), которые можно включить в декларацию.
Расходы, за которые возможен возврат средств
- Ипотека на основное жильё (до 2013 года)
Те, кто приобрёл жильё до 1 января 2013 года и продолжает платить ипотеку, могут воспользоваться вычетом до 15% от суммы, потраченной в год (максимум 9 040 € в год). - Аренда жилья
В некоторых автономных сообществах предусмотрены вычеты за аренду жилья — особенно для молодёжи, инвалидов или семей с низким доходом. - Пожертвования (donaciones)
Взносы благотворительным, культурным или религиозным организациям дают право на вычет: до 75% от первых 150 €, и 30–35% от суммы сверх этого. - Вклады в пенсионные фонды (planes de pensiones)
Суммы, внесённые в пенсионные планы, уменьшают налогооблагаемую базу (до 1 500 € в 2024 году). - Образование детей
В некоторых регионах допускается частичный возврат за расходы на школьные принадлежности, транспорт или обучение в частных школах. - Дети, иждивенцы и семья
Дополнительные вычеты доступны при наличии несовершеннолетних детей, детей с инвалидностью, одиноких родителей или родственников на иждивении. - Профессиональные расходы (для самозанятых)
Автономо могут заявить вычеты на аренду офиса, транспорт, связь, бухгалтерию и прочее, что напрямую связано с их деятельностью.
Как происходит возврат
Процедура довольно прозрачная:
- Вы подаёте декларацию через сайт Agencia Tributaria.
- Налоговая служба проверяет документы.
- Если переплата подтверждена — деньги поступают на указанный счёт.
Сроки возврата: от нескольких дней до 6 месяцев. Иногда быстрее, иногда чуть дольше — зависит от сложности декларации и загрузки службы.
На что обратить внимание
Несколько нюансов, которые пригодятся каждому резиденту:
- Любой вычет должен быть подтверждён документально. Контракты, банковские выписки, чеки, договоры аренды — всё это важно сохранить.
- Подача только онлайн. Сайт налоговой: www.agenciatributaria.es.
- Сроки подачи за 2024 год: апрель — июнь 2025 года.
Пропускать не стоит: штрафы в Испании всегда «нежно, но убедительно» напоминают о дисциплине.
Если вам требуется помощь при покупке недвижимости или понимании налоговых последствий владения жильём в Испании, специалисты EspanaTour всегда готовы подсказать: от расчёта налогов до выбора оптимальной стратегии владения.
